Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Yeni Tedbirler Alındı
25.12.2024 tarihli ve 32763 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan çeşitli yönetmelik ve tebliğler ile (Değişiklik Yapan Mevzuat) suç gelirlerinin aklanmasının önlenmesi mevzuatında önemli düzenlemeler yapıldı.
Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine Dair Tedbirler Hakkında Yönetmelik’te (MASAK Tedbirler Yönetmeliği) Yapılan Değişiklikler
Değişiklik Yapan Mevzuat kapsamında aşağıdaki düzenlemeler getirildi:
- Elektronik ticaret hizmet sağlayıcılar ile gerçekleştirilen işlemlerle sınırlı olarak orta, büyük veya çok büyük ölçekli elektronik ticaret aracı hizmet sağlayıcılar MASAK Tedbirler Yönetmeliği kapsamına dahil edildi.
- Kripto varlık transferlerinde kripto varlık hizmet sağlayıcılar tarafından aracılık edilen 15.000 TL ve üzeri kripto varlık transfer işlemine ilişkin mesajlarda gönderenin adı ve soyadına, ticaret siciline kayıtlı tüzel kişinin unvanına, diğer tüzel kişiler ve tüzel kişiliği olmayan teşekküllerin tam adına (Kimlik Bilgileri), cüzdan adresine, cüzdan adresinin bulunmadığı durumda işlemle ilgili referans numarasına (Cüzdan Bilgileri), adresi veya doğum yeri ve tarihi veya müşteri numarası, vatandaşlık numarası, pasaport numarası, vergi kimlik numarası gibi göndereni belirlemeye yarayan bilgilerden en az birine yer verilmesi zorunlu kılındı ve bilgilerin doğruluğunun ayrıca teyit edileceği belirtildi.
- Kripto varlık transfer mesajlarında alıcıya ilişkin olarak Kimlik Bilgileri ile Cüzdan Bilgileri’ne yer verilmesine ilişkin düzenleme getirildi ancak bu bilgilerin teyidi zorunlu tutulmadı.
- 15.000 TL’nin altındaki kripto varlık transfer mesajlarında ise gönderici ve alıcıya ilişkin Kimlik Bilgileri ile Cüzdan Bilgileri’ne yer verilmesi ancak bu bilgilerin teyidinin zorunlu olmadığına ilişkin düzenleme getirildi.
- Eksik bilgi içeren kripto varlık transfer mesajlarının olması durumunda mesajı alan kripto varlık hizmet sağlayıcılarına eksik bilgilerin tamamlanmaması halinde gönderici kripto varlık hizmet sağlayıcıdan gelen transferlerin reddedilmesi söz konusu kripto varlık hizmet sağlayıcıyla yapılan işlemlerin sınırlandırılması ya da iş ilişkisine son verilmesi hakları tanındı.
- Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği’nde (Sıra No:19) yapılan değişiklikler ile gizlilik tabanlı kripto varlıkların alım satımına veya saklanmasına aracılık eden kripto varlık hizmet sağlayıcılarının gizlilik tabanlı varlıkların alım satımında uzaktan kimlik tespiti yapması yasaklandı. Sürekli iş ilişkilerinde ise kimlik doğrulama işlemleri yüz yüze temas sağlanmadan yapılabilirken, müşterilerin kimlik bilgilerinin Kimlik Paylaşım Sistemi üzerinden doğrulanması zorunlu tutuldu.
Elektronik Tebligat Yönetmeliği’nde (E-Tebligat Yönetmeliği) Yapılan Değişiklikler
Değişiklik Yapan Mevzuat kapsamında yapılan düzenlemeler aşağıda özetlenir:
- Mali Suçları Araştırma Kurulu Başkanlığı (MASAK Başkanlığı) E-tebligat Sistemi kapsamında kripto varlık hizmet sağlayıcıları da elektronik tebligatın bir muhatabı olarak sayıldı.
- 02.07.2024 tarihinde kripto varlık hizmet sağlayıcılığı faaliyetinde bulunan ve bu faaliyetleri kapsamında Sermaye Piyasası Kurulu’na (SPK) başvuru yapmış olanlardan, SPK tarafından faaliyette bulunduğu resmen ilan edilenlere, 25.01.2025 tarihine kadar hesap açılışı için MASAK Başkanlığı’na başvuru yapma zorunluluğu getirildi.
Suç Gelirlerinin Aklanmasının ve Terörün Finansmanının Önlenmesine İlişkin Yükümlülüklere Uyum Programı Hakkında Yönetmelik’te (MASAK Uyum Yönetmeliği) Yapılan Değişiklikler
Değişiklik Yapan Mevzuat kapsamında yapılan düzenlemeler aşağıda özetlenir.
- Kripto varlık hizmet sağlayıcıları, uyum programı oluşturmak ile yükümlü kılındı. Buna göre kurum politikaları, 6415 sayılı Terörizmin Finansmanının Önlenmesi Kanunu ve 7262 sayılı Kitle İmha Silahlarının Yayılmasının Finansmanının Önlenmesine İlişkin Kanun kapsamında malvarlığının dondurulması kararlarının ihlali veya uygulanmaması risklerine ilişkin olarak yasal uyum, risk yönetimi, izleme ve kontrol mekanizmaları, yaptırımlara uygun gelişmiş kontroller ve transfer mesajlarının incelenmesini içerecek hale getirilecektir.
- Terminal aracılığıyla gerçekleştirilen ödeme hizmeti kapsamında, müşteriyle iş ilişkisi kurulması ve kimlik tespiti gereken işlemlerde (i) müşteri hakkında ilave bilgi edinmek ve müşteri ile gerçek faydalanıcının kimlik bilgilerini daha sık güncellemek ve (ii) sürekli iş ilişkisi tesisinde ilk finansal hareketin, müşterinin tanınmasına ilişkin esasların uygulandığı bir başka finansal kuruluştan yapılmasını zorunlu tutma tedbirleri uygulanır. Terminallerin, iş ilişkisinin amacına uygun şekilde ve mevzuata aykırı olarak başkalarına kullandırılmadığı düzenli olarak kontrol edilir, aykırılık tespit edilirse iş ilişkisini sonlandırmak dahil gerekli önlemler alınır.
- Orta, büyük veya çok büyük ölçekli elektronik ticaret aracı hizmet sağlayıcılar ile tasarruf finansman şirketlerine de idari düzeyde uyum görevlisi atamakla yükümlüdür.
Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği’nde (Sıra No: 5) Yapılan Değişiklikler
Değişiklik Yapan Mevzuat kapsamında yapılan düzenlemeler aşağıda özetlenir:
- (i) Finansal kuruluşların kendi aralarında gerçekleştirdiği ve işlemler ile (ii) finansal kuruluşlar dışındaki yükümlülerin müşterilerinin bankalar olduğu işlemler bakımından, müşteri konumundaki yurt dışında mukim bankanın MASAK Tedbirler Yönetmeliği kapsamında gerçek faydalanıcısı kabul edilen kişilerin kimlik belgesinin türü ve numarasına ilişkin bilgilerin risk temelli yaklaşım çerçevesinde alınmayabileceği düzenlendi.
- Ön ödemeli kartlara ilişkin olarak getirilen kimlik tespiti yapılmaması istisnasında asgari sınır olarak belirlenen aynı yıl içinde nakit çekimi tutarı yürürlükten kaldırıldı. İstisnanın kapsamı daraltılarak yalnızca (i) kart hamilinin fiziken işyerinde bulunduğu ve kartın fiziken kullanıldığı halleri ya da (ii) ürün damgası alan hizmet sağlayıcı ve aracı hizmet sağlayıcılar nezdinde yapılacak mal ve hizmet alımı ile fatura ödemelerini kapsar hale getirildi.
- Yükümlüler, elektronik paranın teminine yönelik işlemlerde ve elektronik haberleşme hizmetleri aracılığıyla sunulan ödeme hizmetine (mobil ödeme hizmeti) ilişkin işlemlerde nakit çekim tutarı, toplam yükleme tutarı, bakiye veya işlem tutarları gibi kriterler üzerinden belirlenen eşikleri aşmamaları halinde fon transferi amacıyla kullanılamayan ve sadece nakit çekimi ya da mal ve hizmet alımında kullanım amaçlı elektronik para ihracında ve ödeme hizmetlerinde kimlik tespiti yapmak zorunlu tutulmadı.
MASAK Tedbirler Yönetmeliği’ndeki Değişiklikler
Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği’ndeki (Sıra No:19) Değişiklikler
E-Tebligat Yönetmeliği’ndeki Değişiklikler
MASAK Uyum Yönetmeliği’ndeki Değişiklikler
Mali Suçları Araştırma Kurulu Genel Tebliği’ndeki (Sıra No:5) Değişiklikler
Bu makalenin tüm hakları saklıdır. Kaynak gösterilmeksizin veya Erdem & Erdem’in yazılı izni alınmaksızın bu makale kullanılamaz, çoğaltılamaz, kopyalanamaz, yayımlanamaz, dağıtılamaz veya başka bir suretle yayılamaz. Kaynak gösterilmeksizin veya Erdem & Erdem’in yazılı izni alınmaksızın oluşturulan içerikler takip edilmekte olup, hak ihlalinin tespiti halinde yasal yollara başvurulacaktır.
Diğer İçerikler
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Karar Organı’nın 05.12.2024 tarih 62/1863 sayılı Kararı (62/1863 sayılı Karar) 05.12.2024 tarihli ve 2024/55 sayılı Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni’nde yayımlandı...
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) tarafından 21.09.2024 tarih ve 32669 numaralı Resmî Gazete’de yayımlanan “Girişim Sermayesi Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği’nde (III-52.4) Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (III-52.4.c)” ile III-52.4 sayılı Girişim Sermayesi Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği’nde...
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), 19.09.2024 tarihinde yayınlanan Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni ile i-SPK.128.23 (19/09/2024 tarih ve 1508 s.k.) sayılı İlke Kararı’nı (128.23 sayılı İlke Kararı) yayınlamıştır...
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), 19.09.2024 tarihinde yayınlanan Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni ile i-SPK.35.B.1 (19/09/2024 tarih ve 1484 s.k.) sayılı İlke Kararı’nı (İlke Karar) yayınlamıştır...
7518 Sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun (Kripto Varlıklar Yasası) ile 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’na (SPKn) “Kripto varlık hizmet sağlayıcıları ve kripto varlıklara ilişkin hükümler” başlıklı 35/B maddesi eklenerek Sermaye Piyasası Kurulu’na (Kurul) diğer hususların...
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Karar Organı, 28.03.2024 tarihli ve 18/470 sayılı Kararı ile Merkezi Sicil Kayıt Sistemi (MERSİS) kapsamındaki ihraççıların, kurumların ve kuruluşların SPK’nın Ortaklıklar Finansmanı Dairesi görev alanına giren başvurularının 15.04.2024 tarihinden itibaren e-Başvuru Sistemi...
Gayrimenkul Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği’nde (III-52.3) Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (III-52.3.f) (Tebliğ) 17.07.2024 tarihli ve 32604 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girdi. Tebliğ ile gayrimenkul yatırım fonlarının konut üretimine katkı sağlamaları amacıyla, konut kullanımına ayrılmış...
Sermaye Piyasası Kanununda Değişiklik Yapılmasına Dair Kanun (Kripto Varlıklar Yasası) 02.07.2024 tarihli Resmî Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girdi. Kripto Varlık Yasası ile 06.12.2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nda (SerPK) değişiklikler yapılarak SerPK kapsamına, kripto varlıklara ilişkin...
6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nda Değişiklik Yapılmasını Konu Alan Kanun Teklifi (Kripto Varlıklar Yasa Tasarısı) Türkiye Büyük Millet Meclisi’ne sunuldu. Kripto Varlık Yasa Tasarısı ile 6.12.2012 tarihli ve 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu’nda (SerPK) değişiklik yapılması öngörülür. Kripto Varlıklar...
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Karar Organı’nın 18/470 sayılı Kararı uyarınca yapılan duyuru (Duyuru), 28.03.2024 tarihli ve 2024/17 sayılı Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni’nde yayımlandı...
Sermaye Piyasası Kurulu (SPK) Karar Organı’nın i-SPK 128.22 sayılı İlke Kararı (İlke Kararı) 28.03.2024 tarihli ve 2024/17 sayılı Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni’nde yayımlandı...
Sermaye Piyasası Kurul Karar Organı’nın 07.03.2024 tarih ve 14/382 sayılı sayılı kararına istinaden 28.12.2023 tarih ve 81/1820 sayılı kararı (Kurul Kararı), 07.03.2024 tarihli ve 2024/14 sayılı Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni’nde yayımlandı. Sermaye Piyasası Kurulu (SPK), finansal raporlama düzenlemelerine tabi...
Sermaye Piyasası Kurul Karar Organı’nın 29.02.2024 tarih ve 13/337 sayılı kararı (Kurul Kararı), 29.02.2024 tarihli ve 2024/13 sayılı Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni’nde yayımlandı. Kurul Kararı uyarınca Emeklilik Yatırım Fonlarına İlişkin Rehber’in (Rehber) “Fon Türleri” ve “Standart Fonlara İlişkin Esaslar” başlıklı...
Yatırım Fonlarına İlişkin Esaslar Tebliği’nde (III-52.1) Değişiklik Yapılmasına Dair Tebliğ (III-52.1.E) (Tebliğ) 01.03.2024 tarihli ve 32476 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girdi. Sermaye Piyasası Kurulu tarafından yayımlanan Tebliğ, serbest fonlara ilişkin konulara KAP sayfasında yer verilmesine dair...
Sermaye Piyasası Kurul Karar Organı’nın 16.02.2024 tarih ve 11/255 sayılı kararı (Kurul Kararı), 16.02.2024 tarihli ve 2024/11 sayılı Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni’nde yayımlandı. Kurul Kararı uyarınca Yatırım Fonlarına İlişkin Rehber’e Sorumlu Yönetim İlkeleri (İlkeler) m. 13 olarak eklendi. İlkeler’e ilişkin önemli...
Sermaye Piyasası Kurul Karar Organı’nın 08.02.2024 tarih ve 9/221 sayılı kararı (Kurul Kararı) uyarınca yapılan duyuru (Duyuru), 08.02.2024 tarihli ve 2024/9 sayılı Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni’nde yayımlandı. Duyuru, Kurul Kararı ışığında sermaye piyasası aracı ihraç başvurularında enflasyon muhasebesi...
Sermaye Piyasası Kurulu’nun 28.12.2023 tarih ve 81/1811 sayılı Kararı (Karar), 29.12.2023 tarih ve 2023/82 sayılı Sermaye Piyasası Kurulu Bülteni’nde yayımlandı. Karar ile 6362 sayılı Sermaye Piyasası Kanunu ve bu kanuna dayanılarak çıkarılan diğer düzenlemelerde yer alan yeniden değerlemeye tabi...
Payları Girişim Sermayesi Pazarında İşlem Görecek Ortaklıklara İlişkin Esaslar Tebliği (II-16.3) (Tebliğ) 18.05.2023 tarihli ve 32194 sayılı Resmi Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girdi. Tebliğ ile Borsa İstanbul A.Ş. nezdinde kurulacak Girişim Sermayesi Pazarı’na ilişkin usul ve esaslar düzenlenir. Tebliğ kapsamında...
30 Kasım 2022 tarihli ve 32029 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanan 6434 sayılı Cumhurbaşkanı Kararı (“Karar”) ile 6102 sayılı Türk Ticaret Kanunu m. 398 kapsamında bağımsız denetime tabi şirketlere ilişkin usul ve esaslar belirlendi...
09.06.2022 tarihinde Sermaye Piyasası Kurulu’nun Finansal İstikrarın Güçlendirilmesine Yönelik Tedbirler Hakkında Basın Açıklamaları ile Hazine ve Maliye Bakanlığı resmi hesabı tarafından yayınlanan basın açıklamasında yer alan adımlar kapsamında “Emtia Pazarı”nın kurulduğu ve altın sertifikası...
Hazine ve Maliye Bakanlığı’nın 08.02.2022 tarih ve 940051 sayılı yazısı ile Türkiye Cumhuriyet Merkez Bankası tarafından yayımlanan 02.05.2018 tarihli Sermaye Hareketleri Genelgesinin (“Genelge”) 38/2 maddesinde değişiklik...
Sermaye Piyasası Araçlarının Teminatlı İhracına İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Tebliğ (II-31/B.1) (“Tebliğ”) 26.01.2022 tarihli ve 31731 sayılı Resmî Gazete’de yayımlanarak yürürlüğe girdi...
Kurumsal Yönetim Tebliği’nde Değişiklik Yapıldı
Döviz Cinsinden veya Dövize Endeksli Kira Sözleşmelerinin Bedellerine İlişkin Duyuru Yapıldı
Doğrudan Yabancı Yatırımlar Kanunu Uygulama Yönetmeliği’nde Yapılan Değişiklik
Payları İlk Defa Halka Arz Edilen Bazı Kurumlar İçin İndirimli Kurumlar Vergisi Oranı Getirildi
32 Sayılı Karara İlişkin Tebliğ (No: 2008-32/34) Değişti
Sermaye Hareketleri Genelgesi’nde Yapılan Değişiklikler
Ülke Bazlı Raporun Gönderim Süresi Bir Kez Daha Uzatıldı
Sermaye Hareketleri Genelgesi’nde Yapılan Değişiklikler
Sermaye Hareketleri Genelgesi’nde Yapılan Değişiklikler
Sermaye Hareketleri Genelgesi’nde Yapılan Değişiklik
Türk Parası Kıymetini Koruma Hakkında 32 Sayılı Karara İlişkin Tebliğ’de (No: 2018-32/45) Yapılan Değişiklikler